上海證券交易所文件

???????上證科審（再融資）〔2023〕55?號

(資料圖片僅供參考)

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???關于金宏氣體股份有限公司

向不特定對象發行可轉換公司債券的審核中

??????心意見落實函

金宏氣體股份有限公司、東吳證券股份有限公司：

??根據《證券法》

????????《上市公司證券發行注冊管理辦法》

???????????????????????《上海證

券交易所上市公司證券發行上市審核規則》等有關規定，本所對

金宏氣體股份有限公司（以下簡稱公司或發行人）向不特定對象

發行可轉換公司債券申請文件進行了審核，審核中心會議討論形

成如下問題，請予落實：

??請發行人說明：

程序及目前進展，是否存在實質性障礙，請補充相關風險揭示。

??????????????－1－

明測算過程、依據及結論是否審慎、合理。

商譽?24,094.88?萬元，說明商譽減值測試情況，假設條件、主要

參數的選取依據，預測收入、毛利率等與上述企業歷史數據的差

異原因及合理性，減值測試過程、結論是否審慎、合理。

披露情況，是否符合內部治理相關規定。

??請保薦機構和發行人律師對問題?1、問題?4?核查并發表明確

意見，請保薦機構和申報會計師對問題?2、問題?3?核查并發表明

確意見。

??請你公司對上述問題逐項落實并及時提交回復。若回復涉及

對募集說明書的修改，請以楷體加粗標明。我所收到你公司的回

復后，將根據情況決定是否提交上市委員會審議。

??請你公司及時提交募集說明書（上會稿）

???????????????????。

???????????????－2－

??????????????????????上海證券交易所

??????????????????二〇二三年三月十六日

主題詞：科創板???再融資???落實意見函

上海證券交易所???????????????2023?年?03?月?16?日印發

????????????????－3－

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